Steuern & Recht | AssCompact – News für Assekuranz und Finanzwirtschaft

Fachmagazin für Risiko- und Kapitalmanagement

Steuern & Recht 5 Min

bAV – wichtig, dynamisch und multidisziplinär

Es gibt immer etwas zu berichten über die bAV, denn es kommen beständig Gesetzesänderungen und Neuerungen in der Finanzverwaltung sowie der Rechtsprechung. Dr. Claudia Veh meint: Die Chancen, die die bAV auch betriebswirtschaftlich bietet, sollten genutzt werden. weiterlesen

Steuern & Recht 4 Min

bAV: Flexible Arbeitszeiten – flexibler Rentenbeginn

Die Arbeitswelt hat sich in den letzten Jahren stark verändert. Home-Office und flexible Arbeitszeiten sind vielerorts mittlerweile selbstverständlich. Durch das 8. SGB-IV-Änderungsgesetz eröffnen sich nun auch bislang ungeahnte Möglichkeiten für Beschäftigte, flexibel in Rente zu gehen und Arbeitseinkommen, gesetzliche Altersrente sowie Altersleistungen aus der bAV zu kombinieren. weiterlesen

Steuern & Recht 2 Min

Muss ein Kfz-Versicherter die Werkstattrechnung kritisch prüfen?

Versicherter und Versicherer sind sich uneinig über die Höhe der Reparaturkosten und die Abrechnung durch die Reparaturfirma. Strittig sind etwa die Verbringungskosten aufseiten der Kfz-Fachwerkstatt. Wie haben die Richter in diesem Fall entschieden? weiterlesen

Steuern & Recht 2 Min

Versicherer darf kein Attest vor Reisestornierung verlangen

Ein Versicherer verlangt bei der Stornierung einer Reise aus gesundheitlichen Gründen ein Attest. Laut Vertragsklausel muss diese Bescheinigung aber bereits vor der Reisestornierung eingeholt werden. Eine unzulässige Benachteiligung, wie das Landgericht München entschied. weiterlesen

Steuern & Recht 1 Min

Neue Eintragungspflicht für Versicherungsvermittler kommt

Auf Versicherungsvermittler kommt eine neue Eintragungspflicht zu. Ab 01.01.2024 müssen sich nämlich alle selbstregistrierten Vermittler bei der Zentralstelle für Finanztransaktionsuntersuchungen elektronisch registrieren. weiterlesen

Steuern & Recht 3 Min

Nachhaltigkeitsabfrage nach MiFID II bleibt stark umstritten

Für die Evaluierung der Abfrage der Nachhaltigkeitspräferenzen durch Finanzanlagenvermittler hat die Europäische Wertpapier- und Marktaufsichtsbehörde um Stellungnahmen gebeten – mit eindeutigem Ergebnis: die Beratung ist zu komplex und wenig anlegerfreundlich. weiterlesen

Steuern & Recht 4 Min

Rechtsschutz: Haftungsfalle für Versicherungsmakler?

Bei der Vermittlung von Rechtsschutzversicherungen kommt es im Vergleich zu anderen Sparten deutlich öfter zu Haftungsfällen des Versicherungsvermittlers. Nun könnte die Rechtsprechung des BGH zur Rechtsschutzversicherung Versicherungsmaklern noch weitergehende Pflichten auferlegen. Den Weg der Rechtsprechung und ihre Bedeutung im Einzelfall erläutert Rechtsexperte Björn Jöhnke. weiterlesen

Steuern & Recht 3 Min

Beratung zur Nachhaltigkeit: Haftungsrisiken und ihre Lösung

Der Kongress der Branchen-Initiative Nachhaltigkeit in der Lebensversicherung hatte einige Themen rund um die nachhaltige Altersvorsorge im Gepäck. Einen Schwerpunkt bildeten die rechtlichen Beratungspflichten zur Nachhaltigkeit. weiterlesen

Steuern & Recht 3 Min

BVK: Kein Provisionsverbot für Versicherungsmakler

In der Vermittlerbranche bleibt die Frage nach dem Provisionsverbot für Versicherungsmakler heiß diskutiert. Nun hat der BVK sein Gutachten zur Einschätzung der Rechtslage vorgelegt. Demnach drohe durch die EU-Kleinanlegerstrategie für Makler kein Provisionsverbot. weiterlesen

Steuern & Recht 3 Min

Ist die Streichung der Dankesformel im Arbeitszeugnis zulässig?

Eine ehemalige Beschäftigte war erst mit der dritten korrigierten Version ihres Arbeitszeugnisses zufrieden. Doch zu ihrer Überraschung hatte der Arbeitgeber nun die übliche Dankesformel am Schluss des Zeugnisses gestrichen. War das rechtlich zulässig? weiterlesen

Steuern & Recht 4 Min

Kapitaleinkünfte aus Investmentfonds – ein steuerlicher Überblick

Sehr viele Menschen in Deutschland legen ihr Geld in Investmentfonds an – und erzielen damit mitunter üppige Einkünfte. Doch an den Erträgen aus den Investmentfonds will auch der Fiskus mitverdienen. Welche Kapitaleinkünfte zählen dazu? Und wie werden sie steuerlich behandelt? Zwei Steuerexperten erläutern die Rechtslage. weiterlesen

Steuern & Recht 2 Min

Whistleblower-Schutz gilt bald auch für mittelgroße Firmen

Die Zeit läuft. Bereits bis zum 17.12.2023 haben alle mittelgroßen Unternehmen ein Schutzsystem für Hinweisgeber einzurichten. Konkret sind alle Betriebe ab zehn Beschäftigten betroffen – und damit auch viele Maklerhäuser. weiterlesen

Steuern & Recht 4 Min

Tarifvertragliche bAV – drei Profis nehmen Stellung

Wo liegen die Herausforderungen einer tarifvertraglich gebundenen bAV? Davon handelte eine Diskussion auf dem AssCompact Forum betriebliche Versorgung im Juni 2023. Initiator und Moderator der Runde war Rechtsanwalt Christian Guse, der die zentralen Aussagen zusammenfasst. weiterlesen

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EU-Kleinanlegerstrategie: Legislativvorschlag erhitzt Gemüter

Die Veröffentlichung der EU-Kleinanlegerstrategie ist bereits einige Zeit her. Sie hat in der Branche für Wirbel, teils aber auch für Erleichterung gesorgt. Zwischenzeitlich ist es ruhig darum geworden. Der BVK beleuchtet den derzeitigen Stand. weiterlesen

Steuern & Recht 3 Min

Gilt die Umsatzsteuerbefreiung auch bei der Tarifoptimierung?

Die Vermittlungstätigkeiten eines Maklers bei Versicherungen sind grundsätzlich von der Umsatzsteuer befreit. Doch was gilt bei einer Tarifoptimierung ohne Wechsel des Versicherers? Darüber hat nun das Finanzgericht Hamburg entschieden. weiterlesen

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BU – Die Konsequenzen der Vertragsanpassung des Versicherers

Eine einseitige Vertragsanpassung des Versicherers bei einem BU-Vertrag stößt häufig auf Unverständnis des Versicherten. Nicht selten führt eine derartige Vertragsgestaltung zu rechtlichen Auseinandersetzungen. Rechtsexperte Björn Jöhnke erläutert in seiner regelmäßig erscheinenden BU-Kolumne, was dabei zu beachten ist. weiterlesen

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BaFin teilt Versicherern ihre Risikoeinstufung mit

Die BaFin will in ihrer Aufsichtspraxis transparenter werden. Bislang erhielten Versicherungsunternehmen, Pensionsfonds und Versicherungsgruppen bei der Risikoklassifizierung nur aggregierte Ergebnisse. Ab jetzt teilt die Aufsicht ihnen ihre individuelle Risikoeinstufung mit. weiterlesen

Steuern & Recht 3 Min

Doppelbesteuerung der Rente: Ampel plant Nachjustierungen

Der Bundesfinanzhof urteilte 2021, dass die Doppelbesteuerung von gesetzlichen Renten vermieden werden muss. Die Bundesregierung handelte, indem sie jüngst den Anstieg des steuerpflichtigen Rentenanteils für Neurentner reduzierte. Aber das wird nicht reichen. Weitere Schritte sollen nun folgen. weiterlesen

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Wer haftet bei Kollision mit verkehrswidrig wendendem Auto?

Ein Autofahrer darf sich nicht darauf verlassen, dass ein verkehrswidrig auf seiner Fahrbahn zum Zwecke des Wendens querstehendes Fahrzeug rechtzeitig weiterfährt. Stattdessen muss der Fahrer eine Kollision durch vollständiges Anhalten seines Fahrzeugs verhindern. weiterlesen

Steuern & Recht 4 Min

Umsatzsteuer im Fokus: Was Versicherungsmakler wissen müssen

Versicherungsmakler sollten die Umsatzsteuer nicht auf die leichte Schulter nehmen. Denn neue Geschäftsmodelle, Finanzprodukte und Einnahmen können zur Umsatzsteuerpflicht führen. Ab wann überhaupt Umsatzsteuerpflicht gilt und worauf Vermittler dann konkret achten müssen, erläutert ein Steuerexperte. weiterlesen